Premiers employés : LAA, indemnités journalières et maintien du salaire

Ce qui change avec le premier engagement

Tant que tu travailles seule, tu décides toi-même comment tu t’assures. Avec la première personne engagée, tu deviens employeuse, et la loi te prescrit plusieurs assurances. Cela vaut que tu diriges une entreprise individuelle ou une Sàrl. Certaines obligations dépendent du taux d’occupation et du salaire, d’autres s’appliquent dès le premier franc.

L’assurance de base selon la LAMal reste l’affaire de chaque employé. Tu ne dois ni la conclure ni la payer. Si la personne est employée chez toi au moins 8 heures par semaine, elle peut toutefois suspendre la couverture des accidents auprès de sa caisse-maladie, parce qu’elle est entièrement couverte par ton assurance LAA (art. 8, al. 1, LAMal).

Étape par étape : assurer le premier engagement

1. T’annoncer comme employeuse à la caisse de compensation. Elle fixe des acomptes de cotisations sur la base de la masse salariale probable. À la fin de l’année, tu annonces les salaires effectifs (mémento AVS 2.01). La caisse de compensation perçoit en plus une contribution aux frais d’administration à ta charge.
2. Déterminer l’assureur LAA. Si ton entreprise fait partie d’une branche relevant de la Suva, par exemple la construction, les installations, la sylviculture ou le travail mécanique du bois et du métal, tes employés sont assurés de par la loi auprès de la Suva (art. 66, al. 1, LAA). Tu lui annonces l’ouverture de l’entreprise dans les 14 jours (art. 59, al. 1, LAA). Sinon, tu conclus un contrat avec un assureur enregistré ; tes employés ont un droit de participation au choix de l’assureur (art. 69 LAA).
3. Choisir une caisse de pension. Si la personne gagne chez toi plus de CHF 22 680 par an, tu dois t’affilier à une institution de prévoyance enregistrée (art. 2, al. 1, et art. 11, al. 1, LPP). L’affiliation a lieu avec effet rétroactif ; la caisse de compensation la contrôle (art. 11, al. 3 et 4, LPP).
4. Régler le maintien du salaire en cas de maladie. Décide si tu assumes toi-même le risque ou si tu conclus une assurance d’indemnités journalières en cas de maladie collective. Fixe la solution par écrit dans le contrat de travail.
5. Informer les employés. Si tu conclus une assurance collective de personnes, tu dois informer tes employés du contenu essentiel, des modifications et de la résiliation (art. 3, al. 3, LCA). Dis-leur aussi qu’ils peuvent suspendre la couverture des accidents auprès de la caisse-maladie.
6. Mettre en place le décompte de salaire. Sont déduits la part de l’employé à l’AVS, l’AI, les APG et l’AC, la prime ANP, la part à la caisse de pension et, si convenu, la part à l’assurance d’indemnités journalières. Tu ne peux déduire la part ANP que du salaire de la même période de paie ou de la suivante (art. 91, al. 3, LAA).

Maintien du salaire : ce que tu dois en cas de maladie

Le maintien du salaire est réglé à l’art. 324a CO. Si ton employé est empêché de travailler sans faute de sa part, par exemple pour cause de maladie ou d’accident, tu lui dois le salaire pour un temps limité. Cela s’applique si les rapports de travail ont duré plus de trois mois ou ont été conclus pour plus de trois mois (art. 324a, al. 1, CO). La même règle vaut en cas de grossesse (art. 324a, al. 3, CO).

La loi ne fixe la durée que pour la première année de service : trois semaines. Ensuite, tu dois le salaire « pour une période plus longue fixée équitablement », selon la durée des rapports de travail et les circonstances particulières (art. 324a, al. 2, CO). Pour la pratique, le Portail PME du SECO renvoie aux échelles zurichoise, bâloise et bernoise, que les tribunaux appliquent selon la région. L’article Maintien du salaire en cas de maladie explique comment ces échelles sont construites.

En cas d’accident, la situation est différente. Comme tes employés sont assurés obligatoirement selon la LAA, tu ne dois pas de salaire dès que l’indemnité journalière LAA couvre au moins 80 % du salaire (art. 324b, al. 1, CO). L’indemnité journalière commence le troisième jour qui suit celui de l’accident ; pour les jours précédents, tu dois au moins 80 % du salaire (art. 324b, al. 3, CO).

Indemnités journalières collectives : remplacement facultatif du maintien du salaire

Avec une assurance collective d’indemnités journalières en cas de maladie, tu assures tous les employés ensemble. Selon la LAMal, les employeurs peuvent conclure une assurance collective pour eux-mêmes et leurs employés (art. 67, al. 3, let. a, LAMal) ; en tant que titulaire de l’entreprise, tu peux donc t’assurer aussi. Par ailleurs, les caisses-maladie et les compagnies d’assurance proposent des contrats collectifs selon la LCA.

L’assurance peut remplacer ton obligation découlant de l’art. 324a CO. Condition : la dérogation est convenue par écrit, par exemple dans le contrat de travail, et elle est au moins équivalente pour l’employé (art. 324a, al. 4, CO). Une solution qui paie un peu moins que le salaire complet, mais beaucoup plus longtemps, peut être équivalente. Pour les contrats LAMal, les règles suivantes s’appliquent :

• Prestation et durée : indemnité journalière dès une incapacité de travail d’au moins 50 %, pendant au moins 720 jours dans une période de 900 jours (art. 72, al. 2 et 3, LAMal).
• Délai d’attente : si tu continues à verser le salaire pendant un délai d’attente convenu, la durée minimale du droit peut être réduite d’autant (art. 72, al. 2, LAMal).
• Prime : l’assureur peut exiger dans l’assurance collective des primes différentes de celles de l’assurance individuelle ; elles doivent couvrir les coûts du collectif (art. 77 LAMal).
• Sortie : si quelqu’un quitte l’entreprise, la personne peut passer dans l’assurance individuelle de l’assureur, sans nouvelles réserves ; le délai est de trois mois dès la communication écrite (art. 71 LAMal).

Pour les contrats LCA, les CGA règlent le délai d’attente, la durée, le montant et le passage ; ce sont les CGA et les renseignements de l’assureur qui font foi. Dans l’assurance collective d’indemnités journalières, les deux parties peuvent résilier ordinairement, y compris l’assureur (art. 35a, al. 4, LCA). Si tu changes de contrat, veille à une transition sans interruption, afin que les cas en cours et les nouveaux engagements restent couverts.

Exemple de calcul : Lea engage Tim

Exemple avec des personnes fictives. Lea a 38 ans et dirige à Zurich un bureau de graphisme sous forme d’entreprise individuelle. Dès le 01.02.2026, elle engage Tim, 29 ans, à 100 %, avec un salaire mensuel de CHF 5 000 versé 13 fois (CHF 65 000 par an). En novembre 2026, encore pendant la première année de service, Tim est en incapacité totale de travail pendant 42 jours en raison d’une maladie.

La première année de service, le délai d’attente de 30 jours coûte donc ici davantage à Lea que les trois semaines légales. En revanche, Tim est couvert jusqu’à 720 jours en cas de maladie plus longue, et le risque de Lea est limité dès le 31e jour. Choisir la durée du délai d’attente revient à arbitrer entre la prime et le risque que tu assumes toi-même ; pour la prime, c’est l’offre qui fait foi.

Cas particuliers

Temps partiel de moins de 8 heures par semaine

Si quelqu’un travaille chez toi moins de 8 heures par semaine, il n’est assuré que contre les accidents professionnels ; les accidents sur le trajet du travail sont considérés comme des accidents professionnels (art. 13 OLAA). Pour les loisirs, la personne doit garder la couverture des accidents auprès de sa caisse-maladie.

Engagements de courte durée

Si des rapports de travail sont limités à trois mois au plus et n’ont pas duré plus longtemps, il n’y a pas d’obligation de maintien du salaire selon l’art. 324a, al. 1, CO. Tu dois toutefois aussi assurer cette personne contre les accidents dès le premier jour (art. 1a LAA).

Apprentis et stagiaires

Les apprentis, les stagiaires et les volontaires sont assurés obligatoirement selon la LAA comme tous les autres employés (art. 1a, al. 1, let. a, LAA).

Toi-même

En tant que titulaire d’une entreprise individuelle, tu restes indépendante. Tu peux t’assurer à titre facultatif auprès de ton assureur LAA (art. 135, al. 1, OLAA) et te faire inclure dans l’assurance collective d’indemnités journalières (art. 67, al. 3, LAMal). L’article Assurance-accidents pour indépendants montre comment fonctionne l’assurance-accidents facultative. Si tu fondes une Sàrl ou une SA et que tu y travailles, tu es toi-même employée de ton entreprise.

Erreurs fréquentes

• Conclure l’assurance LAA seulement après le premier accident. La caisse supplétive paie alors certes, mais elle te réclame les primes spéciales (art. 73, al. 1, LAA).
• Ne pas régler le maintien du salaire dans le contrat. Sans accord écrit, l’art. 324a CO s’applique, et une assurance d’indemnités journalières ne te libère pas automatiquement.
• Choisir une solution d’indemnités journalières qui n’est pas équivalente. Une réglementation dérogatoire ne s’applique que si elle est au moins équivalente pour les employés (art. 324a, al. 4, CO) ; sinon, le maintien légal du salaire reste en vigueur.
• Oublier la caisse de pension. La caisse de compensation te somme de t’affilier et, à défaut, t’annonce rétroactivement à l’institution supplétive (art. 11, al. 5 et 6, LPP).
• Ne pas informer les employés. Une personne qui ne sait pas qu’elle est assurée selon la LAA continue de payer la couverture des accidents à sa caisse-maladie.

Tu trouves tous les articles pour les indépendants et les PME dans l’univers thématique Indépendants et PME. Le calculateur de primes montre ce que tes employés paient pour l’assurance de base. Les délais pour changer de caisse figurent sous Délais. Si tu as besoin d’aide pour des offres d’assurance-accidents et d’indemnités journalières, tu peux demander un conseil.